취득세 계산 가이드: 주택 살 때 얼마나 낼까?
2025년 1월 업데이트 | 읽는 시간: 8분
이 글에서 배울 수 있는 것
- 주택 취득세율과 계산 방법
- 다주택자 취득세 중과
- 생애최초 취득세 감면
- 취득세 신고 방법
1. 주택 취득세율 (2025년)
| 주택 가격 | 1주택 | 2주택 | 3주택 이상 |
|---|---|---|---|
| 6억원 이하 | 1% | 1~3% | 12% |
| 6억~9억원 | 1~3% | 1~3% | 12% |
| 9억원 초과 | 3% | 3% | 12% |
농어촌특별세, 지방교육세 추가
취득세 외에 농어촌특별세(0.2%)와 지방교육세(0.1~0.4%)가 추가됩니다. 실제 납부액은 취득세율 × 1.1 정도로 계산하세요.
계산 예시: 7억원 1주택 취득
- • 취득세율: 약 2% (6억~9억 구간)
- • 취득세: 7억 × 2% = 1,400만원
- • 부가세 포함: 약 1,540만원
2. 생애최초 취득세 감면
감면 요건
- ✓본인과 배우자 모두 주택 취득 이력 없음
- ✓주택 가격 12억원 이하
- ✓부부합산 연소득 7천만원 이하 (2025년)
| 주택 가격 | 감면 혜택 |
|---|---|
| 1.5억원 이하 | 취득세 전액 면제 |
| 1.5억~3억원 | 50% 감면 |
| 3억~6억원 | 200만원 감면 |
| 6억 초과 | 감면 없음 |
3. 다주택자 취득세 중과
조정대상지역 다주택자
- • 2주택: 8% (일반 지역 1~3%)
- • 3주택 이상: 12%
- • 법인: 12%
중과 제외 사례
- • 일시적 2주택 (3년 내 종전주택 처분 조건)
- • 상속 주택
- • 공시가격 1억원 이하 주택
- • 농어촌 주택
4. 취득세 신고 방법
1
취득일로부터 60일 이내 신고
잔금일 또는 등기일 중 빠른 날 기준
2
위택스(wetax.go.kr)에서 신고
또는 시·군·구청 세무과 방문
3
취득세 납부
신고 시 함께 납부 또는 고지서 발급 후 납부
신고 지연 시 불이익
- • 무신고: 산출세액의 20% 가산세
- • 과소신고: 산출세액의 10% 가산세
- • 납부 지연: 1일 0.025% 가산세