상속세 완벽 가이드
이 계산기는 언제 사용하나요?
상속세 계산기는 피상속인(고인)의 사망으로 재산을 물려받을 때 예상 세금을 미리 확인하는 데 사용합니다. 다음과 같은 상황에서 유용합니다:
- 상속 재산에 대한 예상 세금 파악
- 상속 포기 또는 한정승인 결정 시 참고
- 사전 상속 계획(증여 vs 상속) 비교
- 상속세 납부 자금 준비
상속세 세율 (2025년 기준)
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1억원 이하 | 10% | - |
| 1억~5억원 | 20% | 1,000만원 |
| 5억~10억원 | 30% | 6,000만원 |
| 10억~30억원 | 40% | 1억 6,000만원 |
| 30억원 초과 | 50% | 4억 6,000만원 |
주요 공제 항목
| 공제 종류 | 공제 금액 | 조건 |
|---|---|---|
| 기초공제 | 2억원 | 모든 상속 |
| 일괄공제 | 5억원 | 기초공제와 선택 |
| 배우자공제 | 최대 30억원 | 법정상속분 한도 |
| 금융재산공제 | 최대 2억원 | 금융재산의 20% |
실제 계산 예시
예시: 상속재산 20억원, 배우자 + 자녀 2명 상속
- • 총 상속재산: 20억원
- • 일괄공제: 5억원
- • 배우자공제: 9억원 (법정상속분 기준)
- • 과세표준: 20억 - 5억 - 9억 = 6억원
- • 상속세: 6억 × 30% - 6,000만원 = 1억 2,000만원
상속세 신고·납부
신고 기한
상속개시일(사망일)이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내 신고
분납/연부연납
2천만원 초과 시 분납 가능, 부동산 비중 높으면 최대 20년 연부연납
상속세 절세 전략
- • 사전 증여: 10년 단위로 증여세 공제 활용 (성인 자녀 5천만원)
- • 배우자 공제: 배우자에게 법정상속분 이상 상속 시 공제 극대화
- • 가업상속공제: 10년 이상 가업 시 최대 500억원 공제
- • 동거주택상속공제: 10년 이상 동거 시 최대 6억원 공제
- • 기한 내 신고: 3% 신고세액공제 적용