형제자매 3억원 증여세 계산기
형제자매에게 3억원을 증여받을 때 납부해야 할 증여세를 계산합니다. 증여재산공제와 세율을 확인하세요.
입력 조건
증여금액: 3억원
증여자 관계: 형제자매
증여재산공제: 1천만원
계산 결과
과세표준
2억 9,000만원
증여재산공제 후 과세표준입니다.
증여세
4,800만원
납부해야 할 증여세입니다.
실효세율
16.0%
증여금액 대비 실효세율입니다.
증여세율표
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1억원 이하 | 10% | - |
| 1억~5억원 | 20% | 1천만원 |
| 5억~10억원 | 30% | 6천만원 |
| 10억~30억원 | 40% | 1억 6천만원 |
| 30억원 초과 | 50% | 4억 6천만원 |
증여재산공제 (10년간 합산)
배우자6억원
부모(직계존속)5천만원
자녀(직계비속)5천만원
형제자매1천만원
기타친족1천만원
※ 미성년자가 직계존속에게 받는 경우 2천만원
증여세 신고·납부
- 신고기한: 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내
- 신고세액공제: 기한 내 신고 시 산출세액의 3% 공제
- 가산세: 무신고 시 20%, 과소신고 시 10% 가산
- 분납/연부연납: 세금이 1천만원 초과 시 분할납부 가능
증여세 절세 방법
- 10년 주기로 공제한도 활용 (사전증여 계획)
- 가족 구성원별로 분산 증여
- 자녀 명의 적금·보험 활용
- 부동산은 시가보다 낮은 감정평가액 활용 가능
- 부담부증여 활용 (채무 승계 시 해당분 증여세 면제)
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