주식 투자 세금 정리: 양도세, 배당세 완벽 가이드
2025년 1월 업데이트 | 읽는 시간: 8분
이 글에서 배울 수 있는 것
- 국내 주식 양도소득세
- 해외 주식 양도소득세
- 배당소득세 계산
- 절세 전략
1. 국내 주식 세금
소액주주 (대부분의 개인투자자)
- ✓양도소득세: 비과세
- ✓증권거래세: 0.18% (2025년 기준)
대주주 (과세 대상)
- • 종목당 50억원 이상 보유
- • 또는 지분율 일정 비율 이상
- • 양도소득세: 22~27.5%
금융투자소득세 (금투세) 현황
2025년 현재 금투세는 폐지되었습니다. 일반 개인투자자의 국내 주식 양도차익은 비과세가 유지됩니다.
2. 해외 주식 세금
양도소득세
- • 연간 양도차익 250만원 초과분 과세
- • 세율: 22% (지방소득세 포함)
- • 신고: 다음해 5월 확정신고
계산 예시: 미국 주식 1,000만원 수익
- • 양도차익: 1,000만원
- • 기본공제: 250만원
- • 과세표준: 750만원
- • 양도소득세: 750만원 × 22% = 165만원
| 구분 | 국내 주식 | 해외 주식 |
|---|---|---|
| 양도소득세 | 비과세 (소액) | 22% (250만원 초과) |
| 거래세 | 0.18% | 국가마다 상이 |
| 신고 | 불필요 | 5월 확정신고 |
3. 배당소득세
국내 배당
- • 배당소득세: 15.4% (원천징수)
- • 금융소득 2,000만원 초과 시 종합과세
해외 배당
- • 현지 원천징수 후 지급
- • 미국: 15% (조세조약)
- • 국내 15.4% 중 차액 추가 납부
금융소득 종합과세
이자+배당 합산 2,000만원 초과 시 다른 소득과 합산하여 종합소득세로 과세됩니다. 고소득자는 최대 49.5% 세율이 적용될 수 있습니다.
4. 절세 전략
전략 1: 해외 주식 손익통산
해외 주식의 이익과 손실은 같은 해에 통산됩니다. 손실 난 종목을 매도하여 양도차익을 상쇄할 수 있습니다.
전략 2: 연금계좌 활용
연금저축, IRP 계좌에서 해외 ETF를 매수하면 매매차익에 대한 과세가 이연됩니다.
전략 3: ISA 계좌 활용
ISA 계좌 내에서 발생한 수익은 200~400만원까지 비과세, 초과분도 9.9% 분리과세됩니다.
5. 신고 방법
해외 주식 양도소득세 신고
- • 신고 기간: 다음해 5월 1일~31일
- • 신고 방법: 홈택스 전자신고
- • 필요 서류: 증권사 양도소득 자료
- • 증권사 대행 신고 서비스 활용 가능